consejero general de cannabis

Selección de su entidad comercial

¿Cuáles son las diferencias entre las sociedades de responsabilidad limitada, S-Corp y C-Corp? ¿Cuál es el adecuado para su negocio? Evaluamos su empresa de arriba a abajo y lo ayudamos a seleccionar el tipo de entidad comercial óptima que beneficiará más a su negocio de cannabis.

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Selección de entidad comercial de cannabis

En momentos en los que necesita hacer una selección de entidad cannábica,  Puede encontrar tres estructuras comerciales principales que difieren en sus derechos y obligaciones. En el negocio del cannabis, puede considerar una LLC, una corporación C (C-corp) o una corporación S (S-corp). Las tres estructuras le brindan ciertas ventajas.

Cuando decida qué entidad comercial formar, debe considerar todos los aspectos de su negocio. Las LLC ofrecen opciones flexibles de declaración de impuestos que le brindan muchas posibilidades diferentes de pagar impuestos en su estado. Con las LLC, tiene la opción de proteger sus finanzas personales, ya que los impuestos generalmente afectan a la entidad comercial, no a los propietarios. Además, el procedimiento de formación de la entidad es mucho más rápido y sencillo que la formación de una entidad corporativa.

Por otro lado, hay dos formas de corporaciones que tienen sus ventajas. Con una S-corp, la empresa no paga el impuesto sobre la renta de las sociedades y los activos personales pueden protegerse. Al mismo tiempo, tiene una caracterización de ingresos favorable a los impuestos y una mayor credibilidad.

Con una C-corp, puede recaudar fondos más fácilmente y tener un número ilimitado de accionistas. Estas entidades no son entidades intermediarias, lo que significa que los propietarios están excluidos del pago de impuestos individualmente. Solo la corporación está sujeta al impuesto sobre la renta.

Todas las formas de entidades legales son parte de los negocios de cannabis en los EE. UU., Y los propietarios de las empresas deciden formar cada entidad en función de la gestión de la empresa, el plan de negocios y la situación financiera. Puede obtener múltiples beneficios de cada entidad, pero también debe considerar las desventajas de cada estructura comercial. Es por eso que consultar a su abogado especializado en cannabis puede brindarle una gran ventaja en el negocio del cannabis. Con el abogado de cannabis adecuado, puede considerar todas las opciones y encontrar la selección de entidades de cannabis que sea más adecuada para usted.

¿Qué es LLC?

La compañía de responsabilidad limitada (LLC) es una selección de entidad legal de cannabis separada y distinta. Con LLC, puede obtener un número de identificación fiscal,  y también puede abrir una cuenta bancaria y hacer negocios a su nombre. Las sociedades de responsabilidad limitada combinan las características de una corporación y las características de una sociedad o propiedad unipersonal. Es un tipo específico de sociedad de responsabilidad limitada que utiliza las normas fiscales corporativas en lugar de ser tratada como una sociedad. En el negocio del cannabis, las LLC ofrecen mucha flexibilidad y una formación más fácil que una corporación.

¿Cuáles son las ventajas de las LLC?

Si decide formar una LLC, encontrará que el proceso es mucho más simple que con otras entidades. El trámite es menos “formal” que abrir otro tipo de negocios, y las principales ventajas son:

• Informes de impuestos simplificados

• Fácil formación

• Proceso de formalidad reducido

• Protección de los acreedores

• Más flexibilidad

Los propietarios de una LLC tienen opciones flexibles de declaración de impuestos, lo que significa que puede elegir cómo se gravará la entidad. Puede pagar impuestos sobre sus acciones de los ingresos comerciales utilizando declaraciones de impuestos personales. Esta es una forma de tributación de una entidad de sociedad. Por otro lado, puede optar por pagar impuestos como corporación, lo que separa las obligaciones fiscales de los propietarios. Ambas situaciones pueden ser beneficiosas y su elección depende de la estructura fiscal que planea tener como parte de su negocio.

LLC también ofrece una estructura de gestión altamente flexible en comparación con una corporación. Al mismo tiempo, tiene opciones flexibles de declaración de impuestos en los 50 estados, incluido el Distrito de Columbia. Con LLC, también tiene otros aspectos positivos relacionados con la responsabilidad personal limitada. Este tipo de responsabilidad limitada está relacionada con las deudas comerciales y las sentencias judiciales contra la empresa. Sus bienes personales como propietario de un negocio están protegidos en caso de deuda o sentencia judicial. Es por eso que tiene derecho a proteger sus finanzas personales cuando decide formar una selección de entidad de cannabis en forma de LLC.

En términos de flexibilidad, una LLC es la entidad comercial de cannabis más atractiva para la mayoría de las personas. Hemos realizado muchas LLC para empresas en los EE. UU.

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¿Qué es la corporación (Inc)?

Las corporaciones pueden adoptar numerosas formas. La forma más popular es una corporación S (s-corp) que se parece más a una LLC en materia de impuestos. En este caso, los impuestos "se traspasan" a los propietarios de empresas individuales. Una S-corp es la entidad que se utilizó más en formas de pequeñas empresas antes de que la LLC se convirtiera en una forma legal de negocio. Una S-corp se considera una entidad de "transferencia" porque el negocio en sí no está sujeto a impuestos. Todos los ingresos se informan en las declaraciones de impuestos personales de los propietarios.

¿Cuál es la diferencia entre S-corp y C-corp?

Con la S-corp, los propietarios pagan el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre las ganancias, y la empresa no debe pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades, que no es el caso de C-corp, donde la empresa debe pagar el impuesto sobre la renta de las sociedades. Al mismo tiempo, todos los ingresos o pérdidas se transfieren a los propietarios cada año con S-corp. En la forma de S-corp, no puede tener más de 100 accionistas en comparación con C-corp, donde el número de accionistas es ilimitado. Los accionistas deben ser ciudadanos estadounidenses o extranjeros residentes cuando se tiene una S-corp.

Las empresas gravadas como corporaciones C son diferentes en los ingresos gravables que se gravan a nivel corporativo. En la situación en la que se distribuyen los dividendos, la renta se grava a nivel individual. Los C-corps no son entidades de paso por defecto.

En términos de recaudación de fondos a través del financiamiento sucesivo de entidades, una corporación C podría ser una mejor opción que cualquier otra entidad. Recaudar fondos de inversores institucionales también es mejor con C-corps. Las corporaciones tienen opciones mucho mejores cuando se trata de elegir los tipos de inversionistas a los que se puede acercar la empresa. De la misma manera, las corporaciones están emitiendo mejores incentivos de capital a los empleados, lo que trae muchas ventajas en el financiamiento a través de inversiones de capital.

La corporación C es la mejor opción para recaudar fondos, pero las regulaciones fiscales deben considerarse con mucha atención al elegir esta forma de entidad. Hay muchos casos de “doble imposición” cuando una corporación está sujeta al impuesto sobre la renta a nivel de entidad. Como sabemos, la tasa impositiva corporativa es históricamente alta y este tipo de doble imposición podría representar un gran riesgo financiero para muchos propietarios de empresas.